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    发布时间:2020-12-17 11:18:31     文章来源:原创     点击量:3816

关于完善农商银行公司治理的调研报告

(衡阳农商银行监事长 谭会生)

 

农信社已完成向农商银行过渡的产权改革,但仍有部分改制后的农商银行公司治理体系仍然不完善,权力约束机制不到位,违规问题时有发生。进一步完善农商银行的公司治理结构、提升公司治理水平已迫在眉睫。加强公司治理是农商银行当前加强管理的重中之重,通过完善的公司治理实现公司内部各利益相关方权利的相互制约,促进农商银行长期合规稳健发展。

一、加强公司治理的法理依据

2013年银监会发布《商业银行公司治理指引》,为商业银行的公司治理指明发展方向。经过近些年努力,提出要优化“三会一层”结构,提高决策的科学性和监督的有效性。8月28日,中国银保监会在监管系统内印发《健全银行业保险业公司治理三年行动方案(2020-2022年)》(银保监发〔2020〕40号,以下简称《方案》)。《方案》围绕公司治理各个方面规划了一系列重点工作安排,是今后三年我国银行业保险业公司治理监管的行动指南。《方案》为深入贯彻以习近平同志为核心的党中央关于防范化解金融风险和深化金融改革的决策部署,推动我国银行业保险业进一步加强党的领导,借鉴吸收国际先进经验,切实提升公司治理质效具有重要的指导意义。 2020年10月16日,央行就《中华人民共和国商业银行法(修改建议稿)》公开征求意见。新《商业银行法》强调完善商业银行公司治理,拟增设股东义务与股东禁止行为;突出董事会核心作用,规范董事会专门委员会、独立董事等事项;提升监事会独立性与监督作用,建立监事会向监管机构报告机制;健全内部控制,规范激励约束机制、信息披露与关联交易管理。

二、当前农商银行公司治理存在的问题

改制后的农商银行不断规范“三会一层”履职模式,已基本建立了公司治理体系,决策权、经营权、监督权实现了一定程度的相互分离,但不可否认的是,当前农商银行公司治理仍然存在一些不可忽视的问题,制约着农商银行进一步发展。

(一)党内约束有待加强。党委在公司治理中的身份不明、职责不定、作用被回避,而单纯的公司治理结构无法独自承担农商行改革发展的重任。在工作实践中过分强调“三会一层”的决策权力,弱化了党的领导和统筹,甚至是在单纯的公司治理模式下弱化了党委的领导,党的意识淡薄、党组织主体责任缺失,党委的战斗堡垒和政治核心作用没有得到充分体现。

(二)“三会一层”缺乏相互制衡的有效机制。一是股东大会对于董事会、监事会的监督考核不到位,考核评价体系不健全。二是董事会对战略定位、风险评估、业务发展等问题的规划能力需要进一步提升;独立董事独立性不够,正向激励和考核评价手段不足,履职能力和积极性有待提高。三是监事会对于董事会、高管层的监督作用普遍存在失之于软、失之于弱的问题,监督地位不突出,对银行内部的财务情况、风险管理和内部控制等方面缺乏有效监督。四是非职工董监事会成员在公司的决策和监督中难以发挥积极作用。从董监事会的构成来看,除高管担任的执行董监事和职工董监事外,农商银行股权董监事基本上是股东大户或贷款客户。这些股权董监事的履职方式主要是通过召开会议和开展调研活动,并不参与经营管理事务,无法及时了解和监督农商银行的运营情况。加之银行不同于其他企业,专业性很强,与企业经营模式不同,非专业人员对金融知识了解不多,很难对银行的经营管理进行科学决策和准确判断。五是专门委员会履职不充分。目前,农商银行董监事会及下设委员会并非是银行的常驻机构,其履职方式基本为召开会议、听取报告,对经营管理事项决策及前瞻性引领不到位,对建议意见采纳情况、促进银行发展情况等实质内容未进行评价。

(三)审计监督效能还需要加强。农商银行改制实现了经营机制的转变,但在当前公司治理环境下,审计监督的职能尚不能适应现代金融企业发展的要求,存在监督职能弱化,审计监督工作三大职能未有效发挥。审计工作有“防控风险、监督保障、服务发展”三大职能,但目前审计工作仍侧重于监督,未能充分发挥防控风险、服务发展的职能。审计工作只注重资产、负债等传统业务合规性审计工作,未对公司治理、内部控制过程的适当性和有效性予以监督,且监督的业务和领域不够,关注风险管理的深度不够,未坚持风险导向性审计。对于审计发现的问题及风险,仅停留在高管层报送,未建立有效的部门联动机制,条线部门对存在的问题未能及时采取有效的改进措施以防范风险,审计的增值功能未充分发挥,服务发展职能不够。同时审计方式方法过度依赖于现场审计,审计信息化程度不高,未充分发挥非现场审计的引导作用。审计重心仍停留在事后检查阶段,专注于检查结果,未深入挖掘审计的事前预防作用。

三、加强农商银行公司治理的建议

(一)突出党的领导,保证公司治理道路正确。党委会要对战略方向进行把关,重大事项要前置审议,从讲政治的高度思考业务才不会走偏。要把党的领导真正融入公司治理各环节,确保党建工作要求纳入公司章程,党的领导与农商银行公司治理的有机融合,不但在于党的领导“内嵌”入公司章程,更在于“把方向、管大局、保落实”核心内涵的内嵌。农商银行公司治理不仅要实现公司股东权益最大化,还应包括自身运行的安全与稳健;更应该包括坚守支农支小的定位,避免农商银行变为资本家的银行,要让农商银行朝着建设有温度的百姓银行这一发展愿景前进。

(二)加强监事会建设,实行各方权力的制衡。要按照《公司法》和农商行章程赋予监事会和监事长的职责,依法依规从严履职,大胆实施监督,切实把监督的作用发挥起来,推动合规经营,实现高质量发展。可探索由监管法规赋予监事会对独立董事提名和财务、审计部门负责人任用的建议权,提高独立性。尤为重要的是,汲取长期以来监督制衡乏力,几宗甚或一笔大额违规交易即可使农商银行整体陷入经营困局的深刻教训,应特别赋予监事会和独立董事拥有对重点决策、大额授信和投资,以及关联交易的否决权。要在开展各类监督检查工作的同时,不断加大对经营层的监督提示,充分发挥自身监督作用,规范业务合规经营,在重点人员、重点领域、重点环节等方面积极主动,对查处的各类违规行为严肃问责。要切实加强高管层履职约束,完善高管层向董事会、监事会、各专门委员会的信息报告制度,严格落实岗位交流、履职问责等各项制度,确保高管层在公司章程和董事会授权下开展经营管理活动。

(三)强化审计监督,提升审计的效能。增强内部审计,对于农商行来说,是促进依法合规经营的重要手段。农商银行公司治理与审计监督两者目标具有一致性,并决定了两者相辅相成、相互促进。加强内审建设,逐渐从监督检查向风险审计的方向转变,发挥监事会的监督职能,发挥审计委员会的作用,审计结果应及时向董事会和股东大会报告。要加强科技监督力量,引进柜面业务勾稽系统,将监控中心、预警中心、授权中心等进行整合,构建“三道防线”和“两套系统”,覆盖整个业务流程监督。“三道防线”即:事前采取双人交叉复核,事中由各业务条线部门进行全程监督检查控制风险,事后由审计稽核部对各业务条线部门进行再监督检查。“两套系统”即采用线上非现场检查和线下人工检查系统,以非现场检查和现场检查互补的方式,做到业务覆盖全方位,风险防控无死角。要强化审计成果运用,建立审计发现问题整改台账,实行销号管理,督促被审计机构切实整改到位,对不落实整改的要严肃问责。要把稽核审计工作与纪检监察、组织人事、风险防控工作贯通起来,完善问题线索移交纪检监察机制,增强审计的权威性。

 

  

 

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