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    发布时间:2019-11-01 10:13:19     文章来源:原创     点击量:12690

 

严把第一还款来源 做好风险管控

 

众所周知,第一还款来源是指借款人直接用于归还借款的现金流,即借款人的工资收入、生产经营活动产生的经营收入,以及借款人的主观还款意愿等预期偿债能力。然而,笔者发现在实际业务办理过程中,作为缓释信用风险的房产、土地、实力较强的担保人等第二还款来源,被越来越多的信贷人员作为评定贷款能否发放的主要依据。如何避免过度依赖抵押品而忽视第一还款来源的现象,关键在于激发信贷人员的风险管控意识,将调查重心向借款人第一还款来源倾斜。

第一还款来源的重要性

    一直以来,银行机构始终强调严格把好贷款准入关、从源头上防范信贷风险。第一还款来源是合同履约的主要来源,如果不把“第一还款来源”作为贷款发放第一审查要务,那么,“从源头上防范信贷风险”就可能变成一句空话。

第一还款来源不仅是信贷业务自身发展的动力源泉,更是信贷资金安全性的核心保障。从广义上讲,第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展预期的产生直接用于归还银行借款的现金流量总称,它是银行对借款人在发放贷款前衡量投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据。在银行的经营管理中,科学地分析借款人的第一还款来源,不但可以十分有效地降低经营风险,也可以给经营投放提供判断标准,对银行的生产经营有着决定性意义。

当前贷款管理存在的问题

(一)风险意识有待提升

在贷款业务操作中,信贷人员普遍存在风险意识不强,存在把关不严,未严格执行信贷发放操作程序的现象。一是贷前调查不够深入,对借款人第一还款来源分析不准,重视不够,只片面注重第二还款来源。二是疏于贷后管理,重放轻收轻管理思想比较严重,对借款人后续经营、财务状况不了解,不能做到及时发现和预防问题。三是逆程序操作,一些借款业务先取得上级贷款意向,再向下逐级办理,致使基本信贷人员误认为既然上级已经有贷款意向,我们照办即可,

(二)对第二还款来源过度依赖

借款人第二还款来源虽然重要,但它只能作为金融机构债权受偿的第二重保障,银行不应该把它放在债权受偿的首位。据统计,房产抵押是目前信贷业务所采用较多的贷款方式,其对于银行的贷款风险具有重要的缓释作用,但从近年来一些不良贷款的抵押物处置结果来看,仍然有部分抵押物的风险缓释作用并没有得到应有的发挥。银行对第二还款来源的追偿,往往会受到多种因素的干扰,从而出现操作难、变现难、执行难等问题,从而使自己投入的贷款,由“活钱”变成“死钱”,增加向外贷款的风险性,甚至遭受严重的损失。

核实第一还款来源方法

(一)严格落实贷款“三查”制度

1.贷前调查要细致。信贷员不应受业绩考核等因素驱使,向借款人进行盲目贷款,必须在贷前就借款人第一还款来源的现实情况做全面细致的调查,要求借款人提供纳税申报表等真实、详细、理由充分的证明材料作为支撑,再对借款人的财务状况、现金流进行全面的、细致地、科学的、真实的分析,挤掉借款人提供材料中的“水分”,如实反映借款人的现状,将贷前调查落到实处。

2.贷时审查要严格。虽然大部分银行能够对流动资金贷款实现受托支付,并要求借款人提供商务合同作为贷款用途,但这对借款人来说实现较为容易,且造假成本极低。例如,某A公司使用其与某B公司伪造的交易合同,委托C银行将500万元流动资金贷款以购货款名义转入某B公司。但B公司在收到该笔资金后在无真实货物交易情况下又转回某A公司的其他账户,为其将资金挪作他用提供便利。所以在贷时审查中,银行信贷人员必须严格按规定操作,仔细审查借款人所提供合同以及交易的背景信息,并要求借款人提供发票等证据,确保信贷资金真正按规定用途使用。

3.贷后检查要详实。信贷人员在发放贷款后,对贷后检查工作应严格按照银行贷后管理办法执行,不能只流于形式,以简单的应付了结。在信贷过程中,贷后检查应是一个持续的过程,信贷人员需有效跟踪信息,对贷款的资金去向以及借款人的生产经营状况做到监测关注到位,时刻关注借款人第一还款来源,掌控风险,并在信贷系统中详细做好贷后检查登记工作,将贷后管理制度落到实处。

(二)建立贷款风险分析体系

对于银行来说,实行贷款风险管理,应当构建良好的体系支撑。信贷审批的出发点和归结点为防范贷款风险、实现贷款效益,其基本依据来源于贷款风险的综合评析。根据银行相关制度规定,信贷人员在调查时应采取现场与非现场相结合的形式对借款人履行尽职调查,调查的重点包括客户基本情况、企业业务情况、真实财务状况以及相关融资负债情况等等。

基于第一还款来源,揭示借款人偿债能力的借款人财务分析是贷款风险综合评析的核心。因此,信贷人员在贷款审批时应加强对申报材料中借款人财务分析,尤其对现金流量的审查和评析,提高审批决策的正确性和科学性。借款人财务分析是以借款人会计报表等财务资料为基础,通过对借款人财务状况和经营成果进行研究和分析,评价其盈利能力、营运能力和偿债能力,重点评判借款人的偿债能力。对借款人财务分析可分为对资产负债表的财务分析、对损益表的财务分析、对现金流量表的财务分析三类。

(三)建立常态化沟通机制

在贷款操作中,对信息的掌握程度将直接影响银行对贷款风险的识别与应对能力,信息的不对称不仅会降低银行贷款决策的准确度,更会影响银行贷款资金的安全系数。为了有效把控贷款风险,银行信贷人员应对贷款人、担保人的信息进行全面掌握,并及时与政府、执法部门进行沟通,保证信息的对称性,降低不必要的差错所带来的风险。

银行作为信贷业务发生的主体机构,更是要强化沟通,建立常态化沟通机制,针对不同对象要有不同的沟通方式,采取不同的措施,制定相应的制度,从而确保信息获取的对称性。即对借款人、担保人应采取一定的定期回访、调查,以确定资金风险性的高低,便于更早的做出判断,以是损失降低到最小。对政府、执法部门应主动沟通,及时了解政策以及制度的调整,共同商定对策,更好的应对各种情况的发生,更好的使用法律维护权益。通过沟通,确保信息对称,减小损失,提高收益。(浙江宁海农商银行 林祖乾 浙江省联社宁波办事处  倪中杰)

                 

 

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